Rechnung schreiben

Pflichtangaben auf Rechnungen

Damit eine Rechnung in Österreich rechtsgültig ist und zum Vorsteuerabzug berechtigt, muss sie bestimmte Pflichtangaben enthalten. Diese Anforderungen sind im Umsatzsteuergesetz (UStG) festgelegt und gelten für alle Unternehmer, egal ob GmbH, OG oder Einzelunternehmer. Fehlen Angaben, riskierst du Probleme mit dem Finanzamt oder dass dein Kunde die Vorsteuer nicht geltend machen kann.

Welche Pflichtangaben gehören auf eine Rechnung?

Eine vollständige Rechnung muss in Österreich folgende Elemente beinhalten:

• Vollständiger Name und Anschrift des Rechnungsausstellers
• Name und Anschrift des Leistungsempfängers
• Menge und handelsübliche Bezeichnung der gelieferten Waren oder Art und Umfang der Leistung
• Leistungszeitpunkt oder -zeitraum (nicht nur das Rechnungsdatum)
• Entgelt für die Lieferung oder Leistung (Nettobetrag)
• Steuersatz und Steuerbetrag (Umsatzsteuer)
• Rechnungsdatum
• Fortlaufende Rechnungsnummer zur eindeutigen Identifizierung
• Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (UID-Nummer) des Ausstellers
• UID-Nummer des Leistungsempfängers, wenn der Rechnungsbetrag über 10.000 € brutto liegt oder bei bestimmten Reverse-Charge-Sachverhalten
• Hinweis auf Steuerbefreiung, wenn zutreffend (z. B. bei Kleinunternehmern oder Ausfuhrlieferungen)

Detailgrad der Produktauszeichnung

Besonders wichtig ist die handelsübliche Bezeichnung der gelieferten Waren oder erbrachten Leistungen. Allgemeine Warengruppen wie „Lebensmittel“ oder „Büroartikel“ sind nicht ausreichend. Stattdessen muss die Leistung so beschrieben sein, dass sie eindeutig identifiziert werden kann:

• Statt „Lebensmittel“ → „500 g Bio-Kaffee, Sorte Arabica, gemahlen“
• Statt „Büroartikel“ → „10 Stück Kugelschreiber, Marke XY, blau“
• Statt „Dienstleistung“ → „IT-Beratung, 2 Stunden, Thema Datensicherheit“

Auf standardisierten Kassenbons sind kürzere Begriffe zulässig, solange sie branchenüblich eindeutig sind. Für Unternehmerrechnungen gilt jedoch: je präziser, desto besser.

Warum das wichtig ist:

• Steuerprüfung: Rechnungen mit zu vagen Beschreibungen können zurückgewiesen werden.
• Vorsteuerabzug: Nur bei klarer Produktauszeichnung darf der Kunde die Umsatzsteuer geltend machen.
• Rechtssicherheit: Präzise Angaben schützen beide Seiten bei Streitfällen oder Gewährleistungsfragen.

Pro Tipp: Nutze Artikelnummern oder Produktcodes zusätzlich zur Beschreibung. Das spart Zeit und erhöht die Nachvollziehbarkeit bei vielen ähnlichen Positionen.

Besonderheiten bei Kleinbetragsrechnungen

Für Rechnungen bis 400 € brutto gelten vereinfachte Vorgaben. Hier genügt es, wenn folgende Angaben enthalten sind:

• Name und Anschrift des Unternehmers
• Menge und Bezeichnung der Leistung oder Ware
• Rechnungsdatum
• Entgelt und Steuerbetrag in einer Summe
• Steuersatz

Typische Fehler vermeiden

Häufig fehlen in der Praxis die UID-Nummer des Kunden (bei Rechnungen über 10.000 €) oder der Leistungszeitpunkt. Auch falsch fortlaufende Rechnungsnummern sind ein Problem. Achte deshalb darauf, ein nachvollziehbares Nummernsystem einzusetzen – zum Beispiel laufende Nummern pro Jahr oder nach Geschäftsbereich.

Pro Tipp: Nutze eine Rechnungssoftware. Sie ergänzt Pflichtfelder automatisch, vergibt fortlaufende Nummern und reduziert so das Risiko formaler Fehler.

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Kleinbetragsrechnungen

In Österreich gibt es für Rechnungen mit einem Gesamtbetrag bis 400 € (inkl. Umsatzsteuer) eine Vereinfachung: die sogenannte Kleinbetragsrechnung. Diese Regelung ist vor allem für Gastronomie, Handel oder Dienstleister mit vielen kleineren Umsätzen praktisch, weil sie den administrativen Aufwand deutlich reduziert.

Pflichtangaben bei Kleinbetragsrechnungen

Statt der umfangreichen Liste bei Standardrechnungen müssen Kleinbetragsrechnungen nur folgende Angaben enthalten:

• Name und Anschrift des leistenden Unternehmers
• Menge und Bezeichnung der gelieferten Waren oder der erbrachten Leistung
• Tag oder Zeitraum der Lieferung/Leistung
• Entgelt und Steuerbetrag in einer Summe
• Angewendeter Steuersatz
• Rechnungsdatum

Damit kannst du auch kleine Umsätze rechtssicher abrechnen, ohne eine UID-Nummer oder fortlaufende Rechnungsnummer anführen zu müssen.

Grenzen und Ausnahmen

Wichtig: Die Vereinfachung gilt nicht bei innergemeinschaftlichen Lieferungen oder Reverse-Charge-Fällen. In diesen Situationen gelten weiterhin die vollständigen Rechnungsmerkmale. Überschreitet deine Rechnung die 400-€-Grenze, musst du automatisch alle Pflichtangaben einer normalen Rechnung aufführen.

Hinweis: Wenn du viele Kleinbetragsrechnungen schreibst (z. B. im Einzelhandel), empfiehlt sich ein Kassensystem oder Rechnungsprogramm, das diese Formate automatisch erzeugt und korrekt archiviert.

Elektronische Rechnungen & E-Rechnung an den Bund

Immer mehr Rechnungen werden heute elektronisch versendet. Eine E-Rechnung ist laut österreichischem Recht jede Rechnung, die in einem elektronischen Format erstellt, übermittelt und empfangen wird – egal ob als PDF per E-Mail oder über ein spezielles Portal. Damit eine E-Rechnung gültig ist, müssen Echtheit der Herkunft, Unversehrtheit des Inhalts und Lesbarkeit gewährleistet sein .

Voraussetzungen für elektronische Rechnungen

• Zustimmung des Empfängers: Dein Kunde muss die elektronische Rechnung akzeptieren, auch stillschweigend durch tatsächliche Praxis.
• Alle Pflichtangaben müssen enthalten sein – genauso wie bei einer Papierrechnung.
• Sicherstellung der Unveränderbarkeit, z. B. durch innerbetriebliches Steuerungsverfahren, digitale Signatur oder Archivierungssystem.

E-Rechnung an den Bund

Besonders wichtig ist die E-Rechnungspflicht gegenüber Bundesdienststellen. Seit einigen Jahren dürfen Rechnungen an den Bund nur noch elektronisch über das Unternehmensserviceportal (USP) oder über PEPPOL eingereicht werden. PDF-Rechnungen per Mail werden nicht akzeptiert. Das Format muss den strengen ebInterface-Standards entsprechen.

Vorteile für Unternehmer

Elektronische Rechnungen sparen Zeit, Porto und Lagerkosten. Sie lassen sich direkt aus Rechnungsprogrammen generieren, automatisch archivieren und oft direkt in die Buchhaltung übernehmen. Vor allem für Kleinunternehmer bedeutet das weniger Verwaltungsaufwand und mehr Sicherheit bei Steuerprüfungen.

Pro Tipp: Prüfe, ob deine Software eine direkte Anbindung an das USP oder PEPPOL bietet. So stellst du sicher, dass deine E-Rechnungen an öffentliche Stellen automatisch im richtigen Format übermittelt werden.

Rechnungen für Kleinunternehmer

Wenn du in Österreich unter die Kleinunternehmerregelung fällst, gelten für deine Rechnungen besondere Vorgaben. Kleinunternehmer sind Unternehmer, deren Jahresumsatz unter 35.000 € liegt. Sie sind von der Umsatzsteuer befreit und müssen daher keine USt an das Finanzamt abführen .

Pflichtangaben bei Kleinunternehmer-Rechnungen

Grundsätzlich musst du alle Angaben einer normalen Rechnung aufnehmen (Name, Anschrift, Rechnungsdatum, Leistungsbeschreibung usw.). Der Unterschied: Umsatzsteuer und Steuersatz entfallen. Stattdessen musst du einen Hinweis auf die Steuerbefreiung anführen, zum Beispiel:

„Umsatzsteuerfrei aufgrund der Kleinunternehmerregelung gemäß § 6 Abs. 1 Z 27 UStG.“

Damit erklärst du gegenüber deinem Kunden und dem Finanzamt, warum keine Umsatzsteuer ausgewiesen ist.

Besonderheiten & Beispiele

• Auch als Kleinunternehmer bist du verpflichtet, Rechnungen auszustellen – etwa bei B2B-Geschäften oder auf ausdrücklichen Wunsch von Privatkunden.
• Wenn du freiwillig auf die Umsatzsteuerbefreiung verzichtest (sog. Option zur Regelbesteuerung), musst du USt ausweisen und abführen – dann gelten wieder alle Standardpflichten.
• Bei Rechnungen über 10.000 € an Unternehmer im In- oder Ausland brauchst du ebenfalls die UID des Kunden.

Praxis-Tipp

Gerade Kleinunternehmer arbeiten oft mit Word- oder Excel-Vorlagen. Achte darauf, dass der Hinweis zur Steuerbefreiung immer enthalten ist. Am sichersten ist eine Rechnungssoftware, die Kleinunternehmerrechnungen automatisch korrekt formatiert und archiviert.

Rechnungen für Privatpersonen

Auch Privatpersonen dürfen in Österreich Rechnungen schreiben – allerdings nur in bestimmten Fällen. Typisch ist das bei freiberuflichen Tätigkeiten ohne Gewerbeschein (z. B. Künstler, Nachhilfe, kleine Dienstleistungen) oder bei einmaligen Verkäufen. Eine Gewerbeanmeldung ist nicht zwingend notwendig, solange es sich nicht um eine dauerhafte, gewerbsmäßige Tätigkeit handelt .

Pflichtangaben auf einer Privatrechnung

Eine Privatrechnung muss ebenfalls bestimmte Mindestangaben enthalten, damit sie vom Kunden anerkannt wird:

• Name und Anschrift der ausstellenden Person
• Name und Anschrift des Empfängers
• Datum der Leistung und Rechnungsdatum
• Beschreibung der Leistung oder Ware
• Entgelt (Bruttobetrag)

Steuerliche Aspekte

Privatpersonen dürfen keine Umsatzsteuer ausweisen. Wichtig ist daher ein Hinweis wie:

„Privatverkauf – keine Umsatzsteuer gemäß § 6 Abs. 1 Z 27 UStG.“

Bei gelegentlichen Leistungen oder Verkäufen besteht keine Umsatzsteuerpflicht. Sobald die Tätigkeit jedoch regelmäßig und auf Gewinnerzielung ausgerichtet ist, kann eine Gewerbeanmeldung notwendig werden.

Praxis-Hinweis

Wenn du als Privatperson Rechnungen stellst, dokumentiere alle Vorgänge sorgfältig – gerade wenn du Einkünfte in der Einkommensteuererklärung angeben musst. Nutze einfache Vorlagen, um sicherzustellen, dass keine Pflichtangaben fehlen.

Wann muss eine Rechnung geschrieben werden?

Das österreichische Umsatzsteuergesetz legt genau fest, wann eine Rechnung ausgestellt werden muss. Grundsätzlich gilt: Immer dann, wenn ein Unternehmer eine Lieferung oder Leistung an einen anderen Unternehmer oder an eine juristische Person erbringt, ist eine Rechnung verpflichtend .

Fristen für die Rechnungsstellung

• Sechs Monate: Spätestens innerhalb von sechs Monaten nach Ausführung der Leistung muss eine Rechnung ausgestellt werden.
• 15. des Folgemonats: Bei innergemeinschaftlichen Lieferungen und bei Reverse-Charge-Sachverhalten muss die Rechnung spätestens bis zum 15. Tag des Monats nach der Leistung erstellt werden .

B2B vs. B2C

• B2B (Business-to-Business): Unternehmer müssen immer Rechnungen ausstellen.
• B2C (Business-to-Consumer): Bei Privatkunden besteht nur dann eine Pflicht, wenn es sich um bestimmte Leistungen handelt, z. B. bei Arbeiten an Grundstücken.

Praxis-Hinweis

Viele Unternehmer warten mit der Rechnungsausstellung zu lange. Das kann zu Liquiditätsproblemen führen, weil sich Zahlungen verzögern. Am besten stellst du Rechnungen unmittelbar nach Leistungserbringung aus. Moderne Rechnungssoftware unterstützt dich mit automatischen Erinnerungen und Vorlagen.

Besondere Rechnungsarten

Neben den Standardrechnungen gibt es in Österreich mehrere Sonderformen, die eigene Regeln haben. Sie betreffen vor allem den grenzüberschreitenden Handel und spezielle Geschäftsfälle.

Reverse Charge

Beim Reverse-Charge-Verfahren geht die Steuerschuld vom Leistenden auf den Leistungsempfänger über. Das ist zum Beispiel bei bestimmten Dienstleistungen ins EU-Ausland oder bei Bauleistungen der Fall. Auf der Rechnung muss ein eindeutiger Hinweis stehen, etwa:

„Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers – Reverse Charge.“

Innergemeinschaftliche Lieferungen

Lieferst du Waren an einen Unternehmer in einem anderen EU-Mitgliedstaat, ist die Lieferung in Österreich steuerfrei. Dafür musst du:

• die UID-Nummer des Kunden auf der Rechnung anführen,
• ausdrücklich auf die Steuerbefreiung hinweisen,
• und die Lieferung in der Zusammenfassenden Meldung deklarieren.

Vermietung & Dauerleistungen

Bei Miet- oder Leasingverträgen wird oft eine sogenannte Dauerrechnung ausgestellt. Diese enthält alle Pflichtangaben und gilt für einen längeren Zeitraum (z. B. monatlich wiederkehrende Zahlungen).

Weitere Sonderfälle

• Dreiecksgeschäfte: Hier muss die Rechnung auf den Übergang der Steuerschuld hinweisen.
• Fahrausweise: Gelten als Rechnung, wenn Steuersatz und Ausstellungsdatum angegeben sind.

Pro Tipp: Prüfe bei internationalen Geschäften immer genau die geltenden Umsatzsteuerregelungen, da falsche Angaben schnell zu Steuernachforderungen führen.

Rechnung schreiben mit Word & Excel

Viele Selbstständige und Gründer starten mit Word- oder Excel-Vorlagen, um ihre ersten Rechnungen zu erstellen. Das wirkt auf den ersten Blick unkompliziert und kostenlos, birgt aber einige Risiken.

Vorteile

• Schnell eingerichtet, ohne zusätzliche Software
• Vorlagen lassen sich individuell anpassen
• Ideal für gelegentliche Rechnungen mit geringem Volumen

Nachteile

• Hohe Fehleranfälligkeit: Falsch kopierte Beträge, doppelte Rechnungsnummern oder vergessene Pflichtangaben sind häufig.
• Nicht BAO-konform: In Österreich müssen Rechnungen revisionssicher archiviert werden. Word- oder Excel-Dateien erfüllen diese Anforderungen meist nicht.
• Keine Automatisierung: Wiederkehrende Rechnungen, fortlaufende Nummern oder automatische Steuersätze müssen manuell gepflegt werden.

Praxis-Hinweis

Wenn du nur selten Rechnungen erstellst, kannst du mit einer geprüften Vorlage starten. Spätestens sobald du regelmäßig Kunden hast, empfiehlt sich aber der Umstieg auf ein professionelles Rechnungsprogramm. So stellst du sicher, dass alle Pflichtfelder automatisch enthalten sind und deine Rechnungen bei einer Prüfung anerkannt werden .

Rechnung schreiben mit Software

Ein professionelles Rechnungsprogramm ist für viele Unternehmer in Österreich die beste Lösung. Es reduziert Fehler, spart Zeit und sorgt dafür, dass deine Rechnungen automatisch den gesetzlichen Vorgaben entsprechen.

Vorteile von Rechnungssoftware

• Rechtssicherheit: Alle Pflichtangaben sind integriert, Rechnungsnummern werden automatisch fortlaufend vergeben.
• Automatisierung: Wiederkehrende Rechnungen, Mahnungen oder Teilrechnungen lassen sich automatisch erstellen.
• Schnelle Übermittlung: Rechnungen können direkt per E-Mail oder über Schnittstellen (z. B. PEPPOL) an Kunden oder Behörden gesendet werden.
• Digitale Archivierung: Erfüllung der BAO-Aufbewahrungspflichten, sichere Ablage aller Belege.

Kriterien bei der Auswahl

Wenn du dich für ein Rechnungsprogramm entscheidest, achte auf:

• Österreichische Umsatzsteuersätze als Voreinstellung
• Unterstützung der Kleinunternehmerregelung
• Schnittstellen zur Finanzverwaltung oder zum USP für E-Rechnungen an den Bund
• Möglichkeit zur Mehrsprachigkeit (z. B. Rechnungen ins EU-Ausland)

Hinweis: Viele Programme bieten kostenlose Testphasen. Nutze diese, um zu prüfen, ob die Bedienung zu deinem Geschäftsalltag passt.

Rechnungsvorlagen nutzen

Wenn du nur gelegentlich Rechnungen erstellst oder zu Beginn deiner Selbstständigkeit stehst, können Rechnungsvorlagen eine schnelle und einfache Lösung sein. Viele Anbieter stellen kostenlose Muster im Word- oder Excel-Format bereit, die du nur noch mit deinen Daten ausfüllen musst.

Vorteile von Vorlagen

• Sofort einsatzbereit: Du kannst direkt Rechnungen schreiben, ohne ein eigenes Layout zu gestalten.
• Anpassbar: Logos, Farben und Adressdaten lassen sich individuell einfügen.
• Kostenlos: Viele Vorlagen stehen zum Download bereit, z. B. für Standardrechnungen, Kleinunternehmer oder Reverse-Charge-Fälle .

Grenzen

Vorlagen haben aber klare Nachteile:

• Fehler passieren leicht, wenn Pflichtfelder nicht ergänzt oder alte Nummern versehentlich übernommen werden.
• Keine Automatisierung: Rechnungsnummern, Steuerberechnungen oder Archivierung musst du selbst erledigen.
• Nicht revisionssicher im Sinne der BAO.

Praxis-Tipp

Wenn du eine Vorlage nutzt, prüfe vor dem Versenden jede Angabe sorgfältig. Achte insbesondere auf den Hinweis bei Kleinunternehmerrechnungen und die korrekte Steuerangabe. Für den professionellen Einsatz lohnt sich aber meist früh der Umstieg auf ein Rechnungsprogramm.

Typische Fehler beim Rechnungen schreiben

Auch wenn Rechnungen auf den ersten Blick simpel wirken, passieren in der Praxis viele Fehler. Diese können im schlimmsten Fall dazu führen, dass dein Kunde keinen Vorsteuerabzug geltend machen kann oder das Finanzamt deine Buchhaltung beanstandet.

Häufige Fehlerquellen

• Fehlende Pflichtangaben: Oft fehlen der Leistungszeitraum, die Rechnungsnummer oder die UID-Nummer des Kunden bei Rechnungen über 10.000 € .
• Falsche oder doppelte Rechnungsnummern: Ohne ein sauberes Nummernsystem kann es schnell zu Überschneidungen kommen.
• Vergessener Hinweis bei Kleinunternehmern: Rechnungen ohne den Zusatz „umsatzsteuerbefreit gemäß § 6 Abs. 1 Z 27 UStG“ sind fehlerhaft .
• Rechenfehler: Besonders bei manuell erstellten Rechnungen in Word oder Excel kommt es häufig zu falschen Summen .
• Vermischung von Privat- und Geschäftskonten: Wer private und geschäftliche Zahlungen nicht trennt, verliert leicht den Überblick.

Folgen

Formale Fehler können dazu führen, dass Rechnungen nicht als ordnungsgemäß anerkannt werden. Das bedeutet: kein Vorsteuerabzug und im schlimmsten Fall Nachzahlungen oder Strafen.

Pro Tipp: Nutze eine Software mit integrierten Prüfmechanismen. Sie warnt dich, wenn Pflichtangaben fehlen, und verhindert doppelte Rechnungsnummern.

Rechnungen korrigieren

Auch mit größter Sorgfalt können Fehler passieren – etwa ein falsches Datum, ein Tippfehler oder ein fehlender Hinweis auf die Kleinunternehmerregelung. Wichtig ist: Eine einmal ausgestellte Rechnung darf nicht einfach überschrieben oder gelöscht werden. Stattdessen gibt es klare Verfahren zur Korrektur.

Stornorechnung oder Gutschrift?

• Stornorechnung: Die fehlerhafte Rechnung wird mit einer neuen, eigenen Rechnungsnummer neutralisiert. Alle Beträge erscheinen mit negativem Vorzeichen. Damit wird die ursprüngliche Rechnung rechtlich aufgehoben.
• Neue Rechnung: Nach der Stornierung erstellst du eine korrekte Rechnung mit fortlaufender Nummer.
• Gutschrift: Wird meist vom Leistungsempfänger ausgestellt und ist nicht mit einer Stornorechnung gleichzusetzen .

Praxis-Vorgehen

1. Bezug zur fehlerhaften Rechnung herstellen (z. B. „Stornierung der Rechnung RE-2025-001“).
2. Alle Positionen mit negativem Vorzeichen anführen.
3. Neue, korrekte Rechnung mit eigener Nummer ausstellen.

Hinweis: Bewahre immer sowohl die Original- als auch die Stornorechnung auf. So bleibst du prüfungssicher und erfüllst die Anforderungen der BAO.

Aufbewahrungspflichten & Fristen

In Österreich gilt die gesetzliche Pflicht, Rechnungen mindestens 7 Jahre aufzubewahren. Diese Frist beginnt mit dem Ende des Kalenderjahres, in dem die Rechnung ausgestellt wurde. Bei anhängigen Verfahren oder steuerlichen Prüfungen kann sich die Dauer verlängern .

Was muss aufbewahrt werden?

• Ausgangsrechnungen (selbst erstellt)
• Eingangsrechnungen (von Lieferanten)
• Elektronische Rechnungen in unveränderbarer Form
• Storno- und Gutschriften

Form der Aufbewahrung

Rechnungen dürfen sowohl in Papierform als auch elektronisch archiviert werden. Wichtig ist, dass die Unveränderbarkeit, Lesbarkeit und Verfügbarkeit während der gesamten Aufbewahrungsfrist gewährleistet sind. Ein einfacher Ordner mit PDFs genügt nicht immer – besser sind revisionssichere Archivsysteme, die Änderungen dokumentieren.

Praxis-Tipp

Gerade Kleinunternehmer und Freiberufler profitieren von Cloud-Lösungen, die Rechnungen automatisch speichern. So gehst du sicher, dass auch bei einem Gerätewechsel oder Datenverlust alle Belege erhalten bleiben.

Rechnungen richtig versenden

Eine Rechnung ist erst dann wirksam, wenn sie dem Kunden auch ordnungsgemäß zugeht. In Österreich kannst du Rechnungen sowohl per Post als auch elektronisch übermitteln. Entscheidend ist, dass die Echtheit der Herkunft, die Unversehrtheit des Inhalts und die Lesbarkeit gewährleistet sind .

Versandmöglichkeiten

• Per Post: Klassisch auf Papier, oft bei konservativen Geschäftspartnern üblich.
• Per E-Mail (PDF): Weit verbreitet, rechtlich zulässig, wenn der Empfänger zustimmt.
• Über Portale (USP/PEPPOL): Pflicht bei Rechnungen an den Bund, oft auch von Großkunden verlangt.

Praxis-Hinweis

Schicke Rechnungen möglichst zeitnah nach Leistungserbringung, am besten direkt als PDF aus deiner Rechnungssoftware. So stellst du sicher, dass sie korrekt formatiert, lesbar und prüfungssicher archiviert sind.

FAQ zum Thema „Rechnung schreiben in Österreich“

Wie schreibe ich eine Rechnung korrekt?

Eine korrekte Rechnung enthält alle Pflichtangaben nach dem UStG: Name und Anschrift von Aussteller und Empfänger, Rechnungsdatum, fortlaufende Rechnungsnummer, Leistungsbeschreibung, Leistungszeitraum, Entgelt, Steuersatz, Steuerbetrag sowie – falls nötig – die UID-Nummern. Fehlen Angaben, kann der Vorsteuerabzug versagt werden.

Wie schreibe ich eine Rechnung Muster?

Viele Anbieter stellen kostenlose Rechnungsvorlagen bereit – etwa für Standardrechnungen, Kleinunternehmer oder Reverse-Charge-Fälle . Diese kannst du anpassen und sofort nutzen. Achte darauf, dass alle relevanten Felder vorhanden sind und lösche nie Pflichtangaben.

Wie schreibe ich privat eine Rechnung?

Privatpersonen dürfen Rechnungen stellen, z. B. bei freiberuflichen Tätigkeiten oder einmaligen Verkäufen. Wichtig: Keine Umsatzsteuer ausweisen, sondern einen Hinweis wie „Privatverkauf – keine Umsatzsteuer gemäß § 6 Abs. 1 Z 27 UStG“ ergänzen .

Wie schreibe ich Rechnungen als Kleinunternehmer?

Als Kleinunternehmer führst du keine Umsatzsteuer ab. Deshalb entfällt auf deiner Rechnung der Steuersatz. Stattdessen musst du den Hinweis „Umsatzsteuerfrei aufgrund der Kleinunternehmerregelung“ anführen .

Wie muss eine Rechnung in Österreich aussehen?

Optisch gibt es keine festen Vorgaben. Entscheidend sind die Inhalte: Alle Pflichtangaben müssen vollständig und gut lesbar enthalten sein. Ob du ein eigenes Layout wählst, eine Vorlage nutzt oder eine Software – Hauptsache, die Angaben sind korrekt.

Kann ich als Privatperson in Österreich Rechnungen schreiben?

Ja, solange es sich nicht um eine dauerhaft gewerbliche Tätigkeit handelt. Für einmalige Verkäufe oder freiberufliche Leistungen ist das erlaubt. Sobald du regelmäßig tätig bist, musst du ein Gewerbe anmelden.

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